Fiducie Vivante / Planification Successorale

Avoir une fiducie révocable vivante en Californie est crucial pour plusieurs raisons, notamment dans le cadre de la planification successorale, de la confidentialité et de la gestion des actifs. Une fiducie révocable vivante vous permet d'éviter la procédure de succession, qui peut être un processus long et coûteux. En transférant des actifs dans la fiducie pendant votre vie, la fiducie garantit que ces actifs seront répartis selon vos souhaits sans l'intervention des tribunaux. Cela est particulièrement avantageux si vous possédez des biens dans plusieurs États, car cela élimine la nécessité de procédures de succession accessoires dans chaque État. Estate Planning Strategies and Devices (CA), § 9.02 Comparaison des procédures de fiducie et de succession, § 73.10 Le processus d'administration de la fiducie.

De plus, une fiducie révocable vivante offre de la confidentialité, car l'administration de la fiducie n'implique pas de procédures judiciaires publiques, contrairement à la succession. Cela peut aider à garder vos affaires financières confidentielles. La fiducie permet également la continuité de la gestion des actifs en cas d'incapacité, évitant ainsi la nécessité d'une tutelle. Le fiduciaire peut gérer les actifs de la fiducie en votre nom, garantissant que vos affaires financières sont traitées de manière fluide. § 9.02 Comparaison des procédures de fiducie et de succession, § 73.10 Le processus d'administration de la fiducie.

En Californie, une fiducie révocable vivante peut également protéger votre adresse résidentielle de la divulgation dans les transactions immobilières. Par exemple, les participants au programme en vertu de certaines lois de l'État sont autorisés à placer leur bien immobilier dans une fiducie révocable vivante pour protéger leur adresse résidentielle des registres publics. § 6215.12. Avis requis aux participants du programme, § 6209.5. Avis requis aux participants du programme. De plus, la fiducie offre de la flexibilité, car elle peut être modifiée ou révoquée pendant votre vie, ce qui vous permet de l'adapter aux circonstances changeantes. § 15400. Présomption de révocabilité, § 15401. Méthode de révocation par le constituant ; Limite de modification ou de révocation en vertu d'une procuration, Aulisio v. Bancroft, 230 Cal. App. 4th 1516.

Cependant, il est important de s'assurer que tous les actifs destinés à faire partie de la fiducie sont correctement transférés dans celle-ci pendant votre vie. Le non-transfert de ces actifs peut entraîner leur soumission à la procédure de succession, ce qui annulerait l'un des objectifs principaux de la fiducie. Estate Planning Strategies and Devices (CA), § 73.10 Le processus d'administration de la fiducie.

"L'information contenue ici est à des fins éducatives uniquement. Cela ne constitue pas un conseil juridique, ni une représentation avocat-client. Vous devriez consulter un avocat pour obtenir des conseils juridiques ou envisager de nous confier votre dossier."

Ne pas transférer tous les actifs destinés à une fiducie révocable vivante en Californie peut entraîner des conséquences importantes, notamment la nécessité de passer par la procédure de succession, des frais supplémentaires et des différends potentiels sur la répartition des actifs. Les actifs qui ne sont pas correctement transférés dans la fiducie restent une partie du patrimoine du constituant et peuvent être soumis à la procédure de succession, qui peut être coûteuse et longue. Par exemple, dans l'affaire Fla. Bar v. Schramek, 616 So. 2d 979, le défaut de transférer des actifs dans une fiducie a entraîné des coûts et des frais de succession inutiles pour le patrimoine. Fla. Bar v. Schramek, 616 So. 2d 979.

En vertu du droit californien, les biens détenus dans une fiducie révocable vivante sont considérés comme la propriété du constituant pendant sa vie. Si des actifs ne sont pas transférés dans la fiducie, ils ne sont pas régis par les termes de la fiducie et peuvent être distribués conformément au testament du constituant ou aux lois sur l'intestat s'il n'existe pas de testament valide. Ce principe est soutenu par la jurisprudence californienne, qui reconnaît les fiducies révocables vivantes comme des dispositifs permettant d'éviter la succession, mais souligne la nécessité d'un transfert correct des actifs pour atteindre cet objectif. Carolina Casualty Ins. Co. v. L.M. Ross Law Group, LLP, 184 Cal. App. 4th 196, Steinhart v. County of Los Angeles, 47 Cal. 4th 1298.

De plus, des différends peuvent survenir si l'intention du constituant d'inclure certains actifs dans la fiducie n'est pas clairement documentée ou mise en œuvre. Dans l'affaire Ladd v. Ladd, 323 S.W.3d 772, la cour a souligné qu'une simple déclaration écrite de fiducie est insuffisante pour transférer des biens immobiliers dans une fiducie sans un transfert ou acte exprès. Ladd v. Ladd, 323 S.W.3d 772. De même, dans l'affaire Dudek v. Dudek, 34 Cal. App. 5th 154, le défaut de signer un acte transférant la propriété dans une fiducie a entraîné des complications pour confirmer la propriété de la fiducie sur la propriété. Dudek v. Dudek, 34 Cal. App. 5th 154.

Pour éviter ces problèmes, il est crucial de suivre les procédures appropriées pour transférer les actifs dans la fiducie, telles que la signature d'actes pour les biens immobiliers ou la modification des titres des comptes financiers. Les avocats doivent s'assurer que les constituants comprennent l'importance de financer la fiducie et leurs responsabilités dans ce processus, comme indiqué dans la "Funding Revocable Trust Checklist (CA)" Funding Revocable Trust Checklist (CA).

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La loi californienne prévoit des mécanismes pour résoudre les différends concernant les actifs qui n'ont pas été correctement transférés dans une fiducie révocable vivante. En vertu du Code de la succession de Californie, une déclaration écrite de fiducie peut suffire à établir une fiducie sur certains actifs, même si le transfert formel du titre de propriété à la fiducie n'a pas été effectué. Par exemple, dans l'affaire Estate of Heggstad, la cour a jugé qu'une déclaration écrite de fiducie par le constituant était suffisante pour inclure un bien immobilier dans la fiducie, bien que le constituant n'ait pas signé un acte transférant la propriété à la fiducie. La cour a confirmé que le tribunal des successions avait juridiction en vertu de § 17200. Demandeurs ; Motifs de la demande pour déterminer si la propriété faisait partie de la fiducie. Estate of Heggstad, 16 Cal. App. 4th 943.

Cependant, si des actifs ne sont pas correctement transférés dans la fiducie pendant la vie du constituant, ils ne deviendront pas automatiquement partie du patrimoine de la fiducie après le décès du constituant. Dans de tels cas, une procédure de succession peut être nécessaire pour administrer ces actifs. Par exemple, un bien immobilier qui n'a pas été transféré dans la fiducie nécessitera généralement une administration de la succession pour être transmis aux bénéficiaires désignés, car le mécanisme de la fiducie ne peut pas s'appliquer à une propriété non incluse dans le patrimoine de la fiducie. Estate Planning Strategies and Devices (CA).

De plus, la loi californienne reconnaît que les biens détenus dans une fiducie révocable vivante demeurent la propriété du constituant pendant sa vie. Cela signifie que le constituant conserve la pleine propriété et le contrôle sur les biens, et les créanciers peuvent saisir ces biens si nécessaire. Ce principe souligne l'importance de transférer correctement les actifs dans la fiducie pour s'assurer qu'ils sont régis par les termes de la fiducie. Zanelli v. McGrath, 166 Cal. App. 4th 615, Boshernitsan v. Bach, 61 Cal. App. 5th 883.

En résumé, bien que la loi californienne permette certains recours pour inclure des actifs dans une fiducie après le décès du constituant, comme par le biais de décisions judiciaires en vertu de § 17200. Demandeurs ; Motifs de la demande, le défaut de transférer correctement les actifs dans une fiducie pendant la vie du constituant peut compliquer l'administration de ces actifs et peut nécessiter des procédures de succession. Estate of Heggstad, 16 Cal. App. 4th 943, Estate Planning Strategies and Devices (CA).

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En Californie, les biens d'un trust révocable sont entièrement accessibles aux créanciers du constituant pendant sa vie. Cela est codifié dans l'**article 18200** du Code des fiducies, intitulé "Droits des créanciers contre un trust révocable pendant la vie du constituant", qui stipule que si le constituant conserve le pouvoir de révoquer le trust, les biens du trust sont soumis aux créances des créanciers du constituant dans la mesure du pouvoir de révocation pendant la vie du constituant. (**Dale Exploration, LLC v. Hiepler**, 2018 ND 271, **Laycock v. Hammer**, 141 Cal. App. 4th 25, **article 114.02** Trust irrévocable inter vivos).

La logique derrière cette règle est qu'un trust révocable est traité comme la propriété du constituant aux fins des créances des créanciers. Étant donné que le constituant conserve le contrôle des actifs du trust, y compris la possibilité de révoquer le trust et de récupérer les biens, les créanciers peuvent saisir ces actifs comme s'ils étaient la propriété directe du constituant. Ce principe est cohérent avec la règle générale du **Uniform Trust Code** et du **Restatement (Third) of Trusts**, qui considèrent les actifs d'un trust révocable comme faisant partie de l'héritage du constituant aux fins des créances des créanciers (**Dale Exploration, LLC v. Hiepler**, 2018 ND 271, **Laycock v. Hammer**, 141 Cal. App. 4th 25, **JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward**, 33 Cal. App. 5th 678).

De plus, la loi californienne ne permet pas à un constituant d'utiliser un trust révocable comme un bouclier contre les créanciers. Les tribunaux ont systématiquement jugé que les actifs d'un trust révocable sont soumis aux créances des créanciers pendant la vie du constituant, car celui-ci conserve l'équivalent fonctionnel de la propriété sur les biens du trust (**Laycock v. Hammer**, 141 Cal. App. 4th 25, **JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward**, 33 Cal. App. 5th 678, **Galdjie v. Darwish**, 113 Cal. App. 4th 1331).

« Les informations contenues ici sont uniquement à des fins éducatives. Cela ne constitue pas un conseil juridique ni une représentation avocat-client. Vous devez consulter un avocat pour obtenir des conseils juridiques ou envisager de nous confier votre dossier. »

En Californie, les biens d'un trust révocable sont entièrement accessibles aux créanciers du constituant pendant la vie de ce dernier. Cela est codifié dans l'**article 18200** du Code des fiducies, intitulé "Droits des créanciers contre un trust révocable pendant la vie du constituant", qui stipule que si le constituant conserve le pouvoir de révoquer le trust, les biens du trust sont soumis aux créances des créanciers du constituant dans la mesure du pouvoir de révocation pendant la vie du constituant. (**Dale Exploration, LLC v. Hiepler**, 2018 ND 271, **Laycock v. Hammer**, 141 Cal. App. 4th 25, **article 114.02** Trust irrévocable inter vivos).

La logique derrière cette règle est qu'un trust révocable est traité comme la propriété du constituant aux fins des créances des créanciers. Étant donné que le constituant conserve le contrôle des actifs du trust, y compris la possibilité de révoquer le trust et de récupérer les biens, les créanciers peuvent saisir ces actifs comme s'ils étaient la propriété directe du constituant. Ce principe est cohérent avec la règle générale du **Uniform Trust Code** et du **Restatement (Third) of Trusts**, qui considèrent les actifs d'un trust révocable comme faisant partie de l'héritage du constituant aux fins des créances des créanciers (**Dale Exploration, LLC v. Hiepler**, 2018 ND 271, **Laycock v. Hammer**, 141 Cal. App. 4th 25, **JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward**, 33 Cal. App. 5th 678).

De plus, la loi californienne ne permet pas à un constituant d'utiliser un trust révocable comme un bouclier contre les créanciers. Les tribunaux ont systématiquement jugé que les actifs d'un trust révocable sont soumis aux créances des créanciers pendant la vie du constituant, car celui-ci conserve l'équivalent fonctionnel de la propriété sur les biens du trust (**Laycock v. Hammer**, 141 Cal. App. 4th 25, **JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward**, 33 Cal. App. 5th 678, **Galdjie v. Darwish**, 113 Cal. App. 4th 1331).

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Les principales différences entre un **trust vivant révocable** et un **trust vivant irrévocable** en Californie portent principalement sur la capacité du constituant à modifier ou révoquer le trust, le contrôle sur les actifs du trust et les implications fiscales.

Un **trust vivant révocable** permet au constituant de conserver le contrôle des actifs du trust pendant sa vie. Le constituant peut modifier ou révoquer le trust à tout moment, tant qu'il est compétent, sauf si l'acte du trust stipule explicitement le contraire (**article 15400**. Présomption de révocabilité, **article 15401**. Méthode de révocation par le constituant). Pendant que le trust est révocable, le constituant conserve les droits habituellement accordés aux bénéficiaires, et le fiduciaire a des devoirs principalement envers le constituant plutôt qu'envers les bénéficiaires (**article 15800**. Limites des droits du bénéficiaire du trust révocable, **article 15802**. Notification au bénéficiaire du trust révocable, **article 16069**. Exceptions à l'obligation de rendre des comptes, de fournir les termes du trust ou les informations demandées). Après le décès ou l'incapacité du constituant, le trust devient généralement irrévocable et les devoirs du fiduciaire se dirigent vers les bénéficiaires (**article 16061.7**. Devoir du fiduciaire de notifier les changements; Contenu; Dommages).

En revanche, un **trust vivant irrévocable** ne peut être modifié ni révoqué par le constituant une fois qu'il est créé, à moins que tous les bénéficiaires n'y consentent et qu'un tribunal détermine que la modification ne porte pas atteinte à un objectif matériel du trust (**article 15403**. Modification ou terminaison d'un trust irrévocable par tous les bénéficiaires). Le constituant renonce au contrôle et à la jouissance des biens du trust, se séparant effectivement des actifs de manière permanente (**article 60.17**. Outils de planification successorale, **article 3.05**. Dispositions de planification successorale de base, **article 81.03**. Types de trust de base). Ce type de trust est souvent utilisé à des fins spécifiques, telles que la planification fiscale ou la protection des actifs, car les actifs transférés au trust sont généralement exclus de l'héritage du constituant aux fins fiscales (**article 60.17**. Outils de planification successorale, **article 81.03**. Types de trust de base). Cependant, le constituant doit soigneusement réfléchir à sa capacité à se séparer de ces actifs de façon permanente, car il ne pourra pas les récupérer ni en bénéficier directement à l'avenir (**article 3.05**. Dispositions de planification successorale de base, **article 81.03**. Types de trust de base).

En résumé, la distinction principale réside dans la capacité du constituant à conserver le contrôle et la flexibilité avec un trust révocable par rapport à la permanence et aux avantages fiscaux potentiels d'un trust irrévocable. Ces différences doivent être soigneusement évaluées en fonction des objectifs et des circonstances financières du constituant.

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