Fideicomiso en Vida / Planificación Patrimonial

Tener un fideicomiso revocable en vida en California es crucial por varias razones, particularmente en el contexto de la planificación patrimonial, la privacidad y la administración de bienes. Un fideicomiso revocable en vida le permite evitar el proceso testamentario (probate), el cual puede ser costoso y llevar mucho tiempo. Al transferir los bienes al fideicomiso durante su vida, este garantiza que dichos bienes se distribuyan de acuerdo con sus deseos sin necesidad de intervención judicial. Esto es especialmente beneficioso si posee propiedades en varios estados, ya que elimina la necesidad de procesos testamentarios auxiliares en cada uno de ellos. *Estate Planning Strategies and Devices (CA), § 9.02 Comparing Trust and Probate Procedures, § 73.10 The Trust Administration Process.

Además, un fideicomiso revocable en vida proporciona privacidad, ya que su administración no implica procedimientos judiciales públicos, a diferencia del proceso testamentario. Esto puede ayudar a mantener sus asuntos financieros confidenciales. El fideicomiso también permite la continuidad en la administración de los bienes en caso de incapacidad, evitando la necesidad de una tutela legal (conservatorship). El fideicomisario puede administrar los bienes del fideicomiso en su nombre, asegurando que sus asuntos financieros se manejen sin interrupciones. *§ 9.02 Comparing Trust and Probate Procedures, § 73.10 The Trust Administration Process.

En California, un fideicomiso revocable en vida también puede proteger su dirección residencial de ser divulgada en transacciones de bienes raíces. Por ejemplo, los participantes de ciertos programas estatales están autorizados a transferir sus bienes inmuebles a un fideicomiso revocable en vida para salvaguardar su dirección residencial de los registros públicos. *§ 6215.12. Required notice to program participants, § 6209.5. Required notice to program participants.* Además, el fideicomiso ofrece flexibilidad, ya que puede ser modificado o revocado durante su vida, permitiéndole adaptarlo a circunstancias cambiantes. *§ 15400. Presumption of revocability, § 15401. Method of revocation by settlor; Limit on modification or revocation pursuant to power of attorney, Aulisio v. Bancroft, 230 Cal. App. 4th 1516.

Sin embargo, es importante asegurarse de que todos los bienes que se desea incluir en el fideicomiso sean transferidos correctamente al mismo durante su vida. No hacerlo podría resultar en que esos bienes estén sujetos al proceso testamentario, lo cual frustraría uno de los principales propósitos del fideicomiso. *Estate Planning Strategies and Devices (CA), § 73.10 The Trust Administration Process.

"La información contenida aquí es solo para fines educativos. Esto no constituye asesoramiento legal, ni establece una relación abogado-cliente. Debe buscar asesoramiento legal con su abogado o considerar que nosotros representemos su caso."

No transferir correctamente todos los bienes previstos a un fideicomiso revocable en vida en California puede tener consecuencias significativas, incluyendo la necesidad de pasar por el proceso testamentario (probate), gastos adicionales y posibles disputas sobre la distribución de los bienes. Los bienes que no se transfieren adecuadamente al fideicomiso permanecen como parte del patrimonio del fideicomitente y pueden estar sujetos a procedimientos testamentarios, los cuales pueden ser costosos y prolongados. Por ejemplo, en Fla. Bar v. Schramek, 616 So. 2d 979, el hecho de no transferir los bienes al fideicomiso resultó en que el patrimonio incurriera en costos y gastos testamentarios innecesarios.

Según la ley de California, los bienes mantenidos en un fideicomiso revocable en vida se consideran propiedad del fideicomitente durante su vida. Si los bienes no se transfieren al fideicomiso, no se rigen por los términos de este y podrían ser distribuidos conforme al testamento del fideicomitente o, si no existe un testamento válido, según las leyes de sucesión intestada. Este principio está respaldado por jurisprudencia de California, que reconoce a los fideicomisos revocables en vida como mecanismos para evitar el proceso testamentario, pero enfatiza la necesidad de transferir correctamente los bienes para lograr ese objetivo. Carolina Casualty Ins. Co. v. L.M. Ross Law Group, LLP, 184 Cal. App. 4th 196; Steinhart v. County of Los Angeles, 47 Cal. 4th 1298.

Además, pueden surgir disputas si no queda claramente documentada o ejecutada la intención del fideicomitente de incluir ciertos bienes en el fideicomiso. En Ladd v. Ladd, 323 S.W.3d 772, el tribunal señaló que una declaración escrita del fideicomiso por sí sola no es suficiente para transferir bienes inmuebles al fideicomiso sin una transferencia expresa o escritura. De manera similar, en Dudek v. Dudek, 34 Cal. App. 5th 154, la falta de ejecución de una escritura que transfiriera un bien inmueble al fideicomiso causó complicaciones para confirmar que el fideicomiso era el propietario del bien.

Para evitar estos problemas, es fundamental seguir los procedimientos adecuados para transferir los bienes al fideicomiso, como ejecutar escrituras para bienes inmuebles o cambiar la titularidad de cuentas financieras. Los abogados deben asegurarse de que los fideicomitentes comprendan la importancia de financiar el fideicomiso y sus responsabilidades en el proceso, tal como se describe en el documento Funding Revocable Trust Checklist (CA).

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La ley de California proporciona mecanismos para resolver disputas sobre bienes que no fueron transferidos adecuadamente a un fideicomiso revocable en vida. Según el Código Testamentario de California, una declaración escrita de fideicomiso puede ser suficiente para establecer un fideicomiso sobre ciertos bienes, incluso si la transferencia formal del título al fideicomiso no se completó. Por ejemplo, en el caso Estate of Heggstad, el tribunal sostuvo que una declaración escrita de fideicomiso por parte del fideicomitente era suficiente para incluir bienes inmuebles en el fideicomiso, aunque el fideicomitente no hubiera ejecutado una escritura de transferencia de la propiedad al fideicomiso. El tribunal confirmó que el tribunal testamentario tenía jurisdicción conforme a la sección § 17200. Peticionarios; Motivos para solicitar la determinación de si la propiedad formaba parte del fideicomiso — Estate of Heggstad, 16 Cal. App. 4th 943.

Sin embargo, si los bienes no se transfieren adecuadamente al fideicomiso durante la vida del fideicomitente, es posible que no pasen automáticamente a formar parte del patrimonio fiduciario tras la muerte del fideicomitente. En tales casos, pueden ser necesarios procedimientos testamentarios para administrar dichos bienes. Por ejemplo, los bienes inmuebles no transferidos al fideicomiso generalmente requerirían una administración testamentaria para ser transmitidos a los beneficiarios designados, ya que el mecanismo del fideicomiso no puede operar sobre bienes no incluidos en el patrimonio del fideicomiso — Estate Planning Strategies and Devices (CA).

Además, la ley de California reconoce que los bienes mantenidos en un fideicomiso revocable en vida siguen siendo propiedad del fideicomitente durante su vida. Esto significa que el fideicomitente conserva la plena propiedad y control sobre dichos bienes, y los acreedores pueden acceder a ellos si es necesario. Este principio resalta la importancia de transferir adecuadamente los bienes al fideicomiso para garantizar que estén regidos por los términos del fideicomiso — Zanelli v. McGrath, 166 Cal. App. 4th 615, Boshernitsan v. Bach, 61 Cal. App. 5th 883.

En resumen, aunque la ley de California permite ciertos recursos para incluir bienes en un fideicomiso de manera póstuma, como a través de determinaciones judiciales conforme a la sección § 17200. Peticionarios; Motivos para solicitar la determinación, el no transferir adecuadamente los bienes al fideicomiso durante la vida del fideicomitente puede complicar la administración de esos bienes y podría requerir procedimientos testamentarios — Estate of Heggstad, 16 Cal. App. 4th 943, Estate Planning Strategies and Devices (CA).

“La información contenida aquí es solo para fines educativos. Esto no constituye asesoría legal, ni establece una relación abogado-cliente. Debe buscar asesoría legal de su abogado o considerar que nosotros representemos su caso.”

En California, los bienes de un fideicomiso en vida revocable están completamente accesibles para los acreedores del fideicomitente durante su vida. Esto está codificado en el §18200. Derechos de los acreedores contra el fideicomiso revocable durante la vida del fideicomitente, que establece que si el fideicomitente conserva el poder de revocar el fideicomiso, los bienes del fideicomiso están sujetos a las reclamaciones de los acreedores del fideicomitente en la medida del poder de revocación durante su vida (Dale Exploration, LLC v. Hiepler, 2018 ND 271; Laycock v. Hammer, 141 Cal. App. 4th 25; §114.02 Fideicomiso Inter Vivos Irrevocable).

La razón detrás de esta norma es que un fideicomiso revocable se considera como propiedad del fideicomitente para efectos de reclamaciones de acreedores. Dado que el fideicomitente conserva el control sobre los activos del fideicomiso, incluyendo la capacidad de revocar el fideicomiso y recuperar los bienes, los acreedores pueden acceder a esos bienes como si fueran propiedad directa del fideicomitente. Este principio es coherente con la norma general bajo el Uniform Trust Code y el Restatement (Third) of Trusts, que tratan los activos de un fideicomiso revocable como parte del patrimonio del fideicomitente para efectos de las reclamaciones de acreedores (Dale Exploration, LLC v. Hiepler, 2018 ND 271; Laycock v. Hammer, 141 Cal. App. 4th 25; JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward, 33 Cal. App. 5th 678).

Además, la ley de California no permite que un fideicomitente utilice un fideicomiso revocable como escudo contra los acreedores. Los tribunales han sostenido de manera constante que los bienes contenidos en un fideicomiso revocable están sujetos a reclamaciones de acreedores durante la vida del fideicomitente, ya que éste retiene el equivalente funcional a la propiedad de dichos bienes (Laycock v. Hammer, 141 Cal. App. 4th 25; JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward, 33 Cal. App. 5th 678; Galdjie v. Darwish, 113 Cal. App. 4th 1331).

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En California, los bienes de un fideicomiso revocable en vida son completamente accesibles para los acreedores del fideicomitente durante la vida del mismo. Esto está codificado en el § 18200. Derechos de los acreedores contra el fideicomiso revocable durante la vida del fideicomitente, el cual establece que si el fideicomitente conserva el poder de revocar el fideicomiso, los bienes del fideicomiso están sujetos a las reclamaciones de los acreedores del fideicomitente en la medida del poder de revocación durante su vida. *Dale Exploration, LLC v. Hiepler, 2018 ND 271; Laycock v. Hammer, 141 Cal. App. 4th 25; § 114.02 Irrevocable Inter Vivos Trust.

La razón detrás de esta norma es que un fideicomiso revocable se trata como propiedad del fideicomitente a efectos de reclamaciones de acreedores. Dado que el fideicomitente mantiene el control sobre los activos del fideicomiso, incluida la facultad de revocarlo y recuperar los bienes, los acreedores pueden acceder a esos activos como si fueran propiedad directa del fideicomitente. Este principio es coherente con la norma general del Uniform Trust Code y el Restatement (Third) of Trusts, los cuales tratan los activos de un fideicomiso revocable como parte del patrimonio del fideicomitente a efectos de los acreedores. Dale Exploration, LLC v. Hiepler, 2018 ND 271; Laycock v. Hammer, 141 Cal. App. 4th 25; JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward, 33 Cal. App. 5th 678.

Además, la ley de California no permite que un fideicomitente utilice un fideicomiso revocable como escudo contra los acreedores. Los tribunales han sostenido de manera consistente que los activos de un fideicomiso revocable están sujetos a reclamaciones de acreedores durante la vida del fideicomitente, ya que este conserva el equivalente funcional de la propiedad sobre los bienes del fideicomiso. Laycock v. Hammer, 141 Cal. App. 4th 25; JPMorgan Chase Bank, N.A. v. Ward, 33 Cal. App. 5th 678; Galdjie v. Darwish, 113 Cal. App. 4th 1331.

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Las principales diferencias entre los fideicomisos revocables en vida y los fideicomisos irrevocables en vida en California giran principalmente en torno a la capacidad del fideicomitente para modificar o revocar el fideicomiso, el control sobre los bienes del fideicomiso y las implicaciones fiscales.

Un fideicomiso revocable en vida permite al fideicomitente conservar el control sobre los bienes del fideicomiso durante su vida. El fideicomitente puede modificar o revocar el fideicomiso en cualquier momento, siempre que sea competente, a menos que el instrumento del fideicomiso disponga expresamente lo contrario (§ 15400. Presunción de revocabilidad; § 15401. Método de revocación por el fideicomitente; Limitación a la modificación o revocación mediante poder notarial; Characteristics and Uses of Trusts (CA)). Mientras el fideicomiso sea revocable, el fideicomitente conserva los derechos que normalmente se otorgan a los beneficiarios, y el fiduciario (trustee) debe lealtad principalmente al fideicomitente y no a los beneficiarios (§ 15800. Límites a los derechos del beneficiario de un fideicomiso revocable; § 15802. Notificación al beneficiario del fideicomiso revocable; § 16069. Excepciones al deber de rendir cuentas, proporcionar los términos del fideicomiso o la información solicitada). Al fallecer o quedar incapacitado el fideicomitente, el fideicomiso generalmente se vuelve irrevocable y las obligaciones del fiduciario se trasladan a los beneficiarios (§ 16061.7. Deber del fiduciario de notificar cambios; Contenido; Daños).

En cambio, un fideicomiso irrevocable en vida no puede ser modificado ni revocado por el fideicomitente una vez creado, a menos que todos los beneficiarios consientan y un tribunal determine que la modificación no frustra un propósito material del fideicomiso (Characteristics and Uses of Trusts (CA); § 15403. Modificación o terminación de un fideicomiso irrevocable por todos los beneficiarios). El fideicomitente renuncia al control y disfrute de los bienes del fideicomiso, desprendiéndose efectivamente de los activos de manera permanente (§ 60.17 Estate Planning Tools; § 3.05 Basic Estate Planning Arrangements; § 81.03 Basic Types of Trusts). Este tipo de fideicomiso se utiliza frecuentemente con fines específicos como la planificación fiscal o la protección de activos, ya que los bienes transferidos al fideicomiso generalmente quedan excluidos del patrimonio del fideicomitente a efectos fiscales (Characteristics and Uses of Trusts (CA); § 60.17; § 81.03). Sin embargo, el fideicomitente debe considerar cuidadosamente si puede desprenderse de los activos de forma permanente, ya que no podrá recuperarlos ni beneficiarse directamente de ellos en el futuro (§ 3.05; § 81.03).

En resumen, la principal diferencia radica en la capacidad del fideicomitente para conservar el control y la flexibilidad con un fideicomiso revocable, frente a la permanencia y las posibles ventajas fiscales de un fideicomiso irrevocable. Estas diferencias deben evaluarse cuidadosamente en función de los objetivos y la situación financiera del fideicomitente (Characteristics and Uses of Trusts (CA); § 60.17; § 81.03).

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